【课程内容】

第一讲：年终汇算相关税法解析

◆《关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》解析及筹划运用

◆《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》解析及筹划运用

◆《企业财产损失所得税前扣除管理办法》(总局第13 号令)解析及筹划运用

◆《关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2007]61号）

◆ 国税发[2006]56号等所得税纳税申报表填报相关文件

第二讲：新《企业所得税法》解析及新法实施前2007年终汇算技巧及2008年工作预案

◆新企业所得税法与原内外资主要区别

◆新企业所得税法下的扣除对影响及2007年终汇算运用

◆企业所得税年终筹划案例（共6个，重点讲解）

◆内外资运用搬迁拆迁政策免征所得税（举2例，重点讲解）

◆房地产企业如何利用人工、借款利息等关联交易及07年终汇算运用

◆外资房地产非居民企业处理及2007年终汇算运用

◆设立分公司所避税及2007年运用

◆新企业所得税法下房地产企业上市融资变化

咨询与交流：全面解答疑难问题

第三讲：土地增值税对年终汇算影响与清算鉴证业务处理及核算技巧运用

◆土地增值税的筹划总图

◆土地增值税年终筹划案例（共6个重点讲解）

◆国税发[2006]187号对年终影响

◆土地增值税扣除项目对年终所得税影响

◆土地增值税年终计提技巧

◆未取得票据成本费用汇算时内外资扣除区别及处理技巧

◆常规项目的鉴证业务处理及核算技巧

◆非常规项目的鉴证业务处理及核算技巧

第四讲：企业财产损失所得税税前扣除鉴业务处理及核算技巧

◆财产损失鉴证的证据

◆应收及预付账款损失鉴证实务

◆存货、固定资产、投资损失鉴证实务

◆财产损失的申报

第五讲：企业所得税年终扣除技巧及业务处理及核算技巧

◆房地产企业成本分摊与扣除 ◆2007年所得递延及提前处理技巧

◆各种视同销售处理 ◆所得税申报表填列

◆各项费用扣除技巧及费用转化（收入递延、成本费用确认、借款利息扣除、各项有标准向无标准费用转化、业务招待费、广告、差旅费等扣除技巧等）。

◆本期已转销销售收入的预售收入的预计利润填报

◆开发产品相关表格填报

◆开发企业所得税相关问题解释

第六讲：房地产企业的决算前试决算

◆企业为何要进行年终试决算 ◆试决算编制技巧

◆试决算的相关合同进度安排 ◆年终申报财产损失准备工作

◆如何利用31号文件进行调节应纳所得

第七讲：年终决算前的企业自查及风险控制

◆所得税审计及税务检查要求 ◆提供资料及处理

◆审计意见及所得税调整 ◆主要差异处理

◆房地产业涉及主要税种及问题 ◆房地产业税务稽查流程及方法

第八讲：现场问题解答

咨询与交流：全面解答疑难问题