2OO6年稅收汇算清缴及“免、抵、退”稅務技巧

第一章：企業所得稅的计算
1、计算方法；
2、准予扣除项目的特殊规定；
3、不准扣除的项目；
4、避免重复征稅的办法
5、资产的稅務处理

第二章：新企業會计制度与稅法的主要差异分析与调整
1、销售(营業)收入实现的确认差异
2、主营業務成本的差异比较
3、投资所得(损失) 差异
4、工资薪金和三项经费差异
5、非重大會计差错处理的差异
6、或有事项差异
7、稅前弥补亏损的差异
8、资产折旧、摊销差异

第三章：企業所得稅汇缴实務热点、难点专题解析
1、企業財产损失所得稅前扣除管理新办法要点解析
2、企業所得稅汇算清缴筹划热点问题
3、技术改造国产设备投资抵稅政策及操作案例
4、企業技术开发费扣除政策和操作案例
5、何时确认坏账损失并扣除? 如何计提坏账准备金?
6、漏提固定资产折旧和未列支的费用能补救吗?
7、现行所得稅稅法对企業固定资产加速折旧是如何规定的？
8、企業接受捐赠的资产应如何进行所得稅处理？
9、企業的借款费用稅前扣除有什么具体规定？
1O、企業筹建期间发生的开办费应如何摊销？
11、企業的广告费和業務宣传费的稅前扣除标准是如何规定的？
12、不允许列为成本、费用的项目
13、限定条件列支的有关费用
14、资产的稅務处理技巧
15、无形资产的稅務处理
16、关联企業業務往来
17、先进技术企業、产品出口企業两种优惠政策的优化选择
18、外资与内资所得稅稅法的主要差异比较

第四章 2OO6年“免、抵、退”稅的最新政策及其相关内容：
1．货物出口“免、抵、退”稅的政策；
2．我国“免、抵、退”稅政策的演变对企業产生的影响；
3．最新的“免、抵、退”稅的政策及相关内容。

第五章 企業快捷办理“免、抵、退”稅须做的准备工作：
1．如何确定退稅的主体资格（增值稅一般纳稅人的认定）；
2．如何取得退稅的有关单证；
3．如何利用“电子口岸出口退稅子系统”进行退稅工作。

第六章 企業掌握增值稅“免、抵、退”稅政策应注意的事项：
1．退稅单证的收集；
2．与国家稅務机关的认证；
3．与之相关的时间问题。

第七章 如何办理增值稅“免、抵、退”稅的操作流程；
1．与企業增值稅“免、抵、退”稅相关的证件办理；
2．外汇的核销；
3．生产企業的增值稅“免、抵、退”的申报工作。

第八章 生产企業计算增值稅“免、抵、退”稅的方法解析；
1．增值稅“免、抵、退”稅的计算公式；
2．增值稅“免、抵、退”稅的计算公式转换；
3．生产企業在几种不同经营方式情况下的增值稅“免、抵、退”稅的计算（如：当企業的原材料全部国内采购，且产品全部直接出口情况下的增值稅“免、抵、退”稅的计算）。

第九章 企業增值稅“免、抵、退”稅務筹划及操作技巧；
1．增值稅“免、抵、退”稅務筹划的前提条件；
2．企業如何将其经营方式与执行增值稅“免、抵、退”稅政策相结合；
A．原材料国内采购与国外采购对企業经营成本及利润的影响；
B．生产企業直接出口销售与间接出口销售对企業经营成本及利润的影响。
3．生产企業如何将增值稅“免、抵、退”稅的政策与“按实际情况抵扣增值稅进项稅额”有机的结合起来。

第十章 现场交流及企業疑问解答.

陳老师
注册稅務师、會计师、律师。中国稅務律师、財稅（法律）高级讲师、资深稅務筹划专家、稅務（法律）综合顾问。从事稅政、稽查、律师工作2O余年。主要研究领域：稅收政策的研究与执行、稅務审计、財稅代理、財稅顾问、纳稅筹划、稅務行政复议或诉讼等。先后出版《企業最新实用增值稅法规及所得稅汇缴实務热点、难点问题解读讲议》、《企業所得稅的會计控制与纳稅筹划讲议》、《进出口生产（贸易）企業稅收操作实務》、《外资企業再投资退稅、免抵稅及进口设备免稅操作指南》等。
陳老师被喻为“財稅培训的演讲家”、“財稅与法律完美结合的化身”，他以自己工作实践中的案例演示稅法精髓，真实、生动，影响深刻。全国各地受其培训的学员一致认为：陳老师学识渊博且富有实战经验，能现场及时解难释疑；課程应用性强，系统、生动有趣；条理清楚、思路清晰、把財稅与法律较完美的结合，有独到的见解。

总经理、財務总监、稅務经理、財務经理、审计经理、財務主管、稅務专员等